Как отразить в учете лизинговые операции?

Comments

• Цитата: Добрый вечер, пожалуйста, помогите понять ситуацию. Организация приобрела автомобиль в лизинг . Сумма лизинговых платежей +авансовый платеж = Графику=841291,00 руб ( в том числе ндс 128332,53) без ндс 712958,47. Был перечислен аванс  в размере 127900,00 ( в том числе ндс 19510, 17) , предъявлена счет фактура на аванс и была принята к вычету так как была счет фактура,  Д 68/2 К 76/ВА , затем по мере поступления счет фактуры от лизингодателя ,  где отдельной строкой указана услуга  по лизингу и зачет аванса, я делала такие проводки Д 76/АВ К 68/2 , пока сумма полностью не закрылась. По договору аванс засчитывается в течении 6 месяцев. Вопрос у меня вот в чем заключается: если я отразила поступление Д08 К76/ БЛП сумма 712958, 47.       Д19 К 76/БЛП 128332,53 . Сейчас проблема такая , что с К счета 19 списывалась сумма НДС по по ступившей счет фактуре из строки услуга по лизингу и только, а когда договор закончился то по Д 19 осталась сумма , я сначала не поняла , но оказалась что эта сумма НДС с аванса , так как на Д счета  19 попала общая сумма вместе с авансовым платежом ( 128332, 53) . Помогите, понять, что я сделала не верно? Заранее благодарю за ответ.

  Добрый вечер!
  
  Ежемесячно при поступлении услуги лизинга надо было оформлять проводку Д 68.2 К 19 = НДС со всей суммы по счет-фактуре, включая зачет аванса. Тогда бы у Вас счет 19 нормально закрылся, а сейчас получается, что Вы недопредъявили НДС по лизинговым услугам, оплаченным зачетом аванса.
  Впрочем, этот вычет можно единовременно заявить в текущей налоговой декларации с оформлением проводки Д 68.2 К 19 (п. 1.1 ст. 172 НК РФ).
• НКК, скажите, пожалуйста, а Дебет 76,  "АВ" Кредит 68, субсчет "Расчеты по НДС" - восстановлены суммы НДС с авансовых платежей, принятые ранее к вычету , я должна была эту делать проводку ?
• Цитата: НКК, скажите, пожалуйста, а Дебет 76,  "АВ" Кредит 68, субсчет "Расчеты по НДС" - восстановлены суммы НДС с авансовых платежей, принятые ранее к вычету , я должна была эту делать проводку ?

  Добрый день!
  
  Да, такую проводку надо было делать на каждую сумму НДС в составе зачитываемой части аванса, т.е. тут Вы все верно сделали.
• Добрый день, а вы  сказали что   этот вычет можно единовременно заявить в текущей налоговой декларации с оформлением проводки Д 68.2 К 19 (п. 1.1 ст. 172 НК РФ).  не подскажите, как это сделать, я же эту счет фактуру уже предъявляла к вычету, но получается не полностью.
• Цитата: Добрый день, а вы  сказали что   этот вычет можно единовременно заявить в текущей налоговой декларации с оформлением проводки Д 68.2 К 19 (п. 1.1 ст. 172 НК РФ).  не подскажите, как это сделать, я же эту счет фактуру уже предъявляла к вычету, но получается не полностью.

  Добрый день!
  
  Вопрос не совсем понятен.
  
  С точки зрения методологии Вы указываете в книге покупок (и декларации по НДС) ранее незаявленные суммы НДС к вычету с реквизитами соответствующих счетов-фактур (которые ранее могли быть указаны в декларациях в качестве основания для вычетов).
  
  Если вопрос касается работы в программе, то его нужно задать в новой теме с указанием применяемой программы и номера ее релиза.
• НКК, да, вопрос касается программы, спасибо вам за помощь.