Изготовленное на заказ изделие не принято покупателем и не было отражено в учете: как заполнить уточненную декларацию по НДС?
Доброго времени суток!
Помогите пожалуйста разобраться, у меня ООО производство на ОСНО. В августе 2019 года нашей фирмой было изготовлено изделие на заказ, но покупатель отказался его принять сославшись на брак, УПД не подписали и не провели по бух. учету. В декларации по НДС не отразили, выяснилось все после того как я отправила покупателю акт сверки за год.
Директор нашей фирмы хочет чтобы я аннулировала этот УПД т.е. пошла навстречу заказчику.
Подскажите пожалуйста как правильно поступить в данной ситуации?
Помогите пожалуйста разобраться, у меня ООО производство на ОСНО. В августе 2019 года нашей фирмой было изготовлено изделие на заказ, но покупатель отказался его принять сославшись на брак, УПД не подписали и не провели по бух. учету. В декларации по НДС не отразили, выяснилось все после того как я отправила покупателю акт сверки за год.
Директор нашей фирмы хочет чтобы я аннулировала этот УПД т.е. пошла навстречу заказчику.
Подскажите пожалуйста как правильно поступить в данной ситуации?
Comments
-
Добрый день!
На всякий случай напоминаю, что на форуме действует правило "в одной теме - один вопрос". Прошу Вас в данной теме обсуждать только вопрос по НДС, а вопросы по бухучету и оформлению подтверждающих документов, если таковые возникнут, задать каждый в новой теме. -
Добрый день!
Поскольку НДС платится на дату отгрузки, то для таких случаев в гл. 21 НК РФ установлен механизм вычетов - уплаченный в периоде отгрузки налог ставится к вычету в периоде оформления документов по отказу покупателя и корректировочного с/ф (п. 5 ст. 171, п. 4 ст. 172 НК РФ).
И зачем что-то изобретать и аннулировать? -
Алексей Крайнев,
Спасибо, что откликнулись.
Потому что заказчик никак не отразил у себя.
Если я правильно поняла, надо оформить возврат покупателя и корректировочный счет фактуру, и отразить его в книге покупок? -
Цитата: Потому что заказчик никак не отразил у себя.все верно - он же обнаружил это при приемке. На баланс не принимал, сразу вернул. Должна быть претензия или какой-то иной документ от него на предмет "не принимаю потому что..."
А вы на основании этого корректируете свой НДС через вычеты на основании составленного вами же корректировочного счета-фактуры. -
Спасибо, поняла.
